1. Состав и документирование расходов. Унифицированные формы первичной документации по труду, ОС, НМА, материальным запасам.
2. Правила, условия и даты признания расходов в бухгалтерском и налоговом учете. В каких случаях даты признания расходов для целей бухгалтерского и налогового учета не совпадают.
3. Расходы на производство и реализацию для целей бухгалтерского учета:
Материальные расходы: состав, принципы признания, методы оценки, нормирование материальных расходов. Расходы на оплату труда: состав, нормативное регулирование, расчет отдельных видов расходов на оплату труда. Отчисления на социальные нужды: отчисления в ПФ РФ, в ФОМС РФ, в ФСС РФ. Амортизация: нормы амортизационных отчислений, коэффициенты амортизации, способы амортизации. Прочие расходы: страховые взносы, расходы на рекламу, представительские расходы, расходы на услуги связи, расходы по кредитам и займам, отчисления в резервы и др.
4. Расходы, связанные с производством и реализацией для целей налогообложения прибыли:
Новый порядок признания доходов и расходов. Материальные расходы: состав, оценка, признание; убытки, приравниваемые к материальным расходам; нормируемые материальные расходы. Расходы на оплату труда: состав и требования к оформлению, условия признания. Амортизация: классификация амортизируемого имущества, способы амортизации, повышающие и понижающие коэффициенты. Прочие расходы: на ремонт ОС, на страхование имущества и персонала, на обслуживание заемных средств и иные. Временные и постоянные разницы в расходах в бухгалтерском и налоговом учете в соответствии с ПБУ 18/02.
5. Калькулирование себестоимости продукции (работ, услуг): методы и процессы калькулирования, схемы основных подходов к калькулированию с учетом последних изменений, внесенных в НК РФ.
6. Разбор сложных ситуаций, возникающих при калькулировании себестоимости.
7. Анализ типичных ошибок, допускаемых при калькулировании себестоимости, и их возможных ее последствий для налогоплательщика; алгоритм исправления ошибок.
8. Учетная политика организации в области формирования себестоимости.
9. Ответы на вопросы, практические рекомендации.
